招股说明书

   招股说明书是股份公司公开发行股票时，就募股事宜发布的书面通告。招股说明书由股份公司发起人或股份化筹备委员会起草，送交政府证券管理机构审查批准。其主要内容包括： ①公司状况： 公司历史、性质、公司组织和人员状况、董事、经理、监察人和发起人名单。②公司经营计划，主要是资金的分配和收支及盈余的预算。③公司业务现状和预测，设备情况、生产经营品种、范围和方式、市场营销分析和预测。④专家对公司业务、技术和财务的审查意见。⑤股本和股票发行，股本形成、股权结构、最近几年净值的变化，股票市价的变动情况、股息分配情形，股票发行的起止日期，总额及每股金额、股票种类及其参股限额，股息分配办法，购买股份申请手续，公司股票包销或代销机构。⑥公司财务状况，注册资本，清产核算后的资产负债表和损益表，年底会计师报告。⑦公司近几年年度报告书。⑧附公司章程及有关规定。⑨附公司股东大会重要决议。⑩其他事项。招股说明书是发行股票时必备的文件之一，需经证券管理机构审核、批准，也是投资者特别是公众投资者认购该公司股票的重要参考。

   定义编辑招股说明书是经政府有关部门批准后，即具有法律效力，公司发行股份和发起人、社会公众认购股份的一切行为，除应遵守国家有关规定外，都要遵守招股说明书中的有关规定，违反者，要承担相应的法律责任。2内容编辑1．招股说明书封面；

   2．招股说明书目录；

   3．招股说明书正文；

   （1）主要资料

   （2）释义

   （3）绪言

   （4）发售新股的有关当事人

   （5）风险因素与对策

   （6）募集资金的运用

   （7）股利分配政策

   （8）验资报告

   （9）承销

   （10）发行人情况

   （11）发行人公司章程摘录

   （12）董事、监事、高级管理人员及重要职员

   （13）经营业绩

   （14）股本

   （15）债项

   （16）主要固定资产

   （17）财务会计资料

   （18）资产评估

   （19）盈利预测

   （20）公司发展规划

   （21）重要合同及重大诉讼事项

   （22）其他重要事项

   （23）董事会成员及承销团成员的签署意见

   4．招股说明书附录；

   5．招股说明书备查文件。3载明事项编辑招股说明书的法定内容公司通过后根据《公司法》的规定，招股说明书应当附有发起人制定的公司章程，并载明下列事项：①发起人认购股份数；②每股的票面金额发行价格；③无记名股票的发行总数；④认购人的权利、义务；⑤本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可撤回所认股份的说明。4形式编辑一般来说，招股说明书应采用书面形式，其格式由发起人自行确定。5拟订编辑招股说明书由发起人拟订，经所有发起人认可同意后提交政府授权部门审批。6审批编辑招股说明书的审批，一般由政府授权部门进行。中国只允许深圳、上海两市股票上市，上述两市设立股份有限公司的招股说明书由体改办、人民银行分行审批。其他地区具备上市交易条件的公司，只能到深圳、上海的证券交易所上市，其招股说明书由国务院股票上市办公会议审批。

   招股说明书经政府授权部门批准后，要由发起人通过新闻媒介予以公告，以便社会公众知晓。从目前我国发布招股说明书公告的情况来看，招股说明书的公告主要采取由报纸全文发布招股说明书的形式。7封面编辑招股说明书的封面应载明下列事项：

   （一）发行人的名称及公司住所；

   （二）“招股说明书”字样，送交证监会审核的稿件，必须标有“送审稿”显著字样；

   （三）说明发行股票的类型，例如：普通股、优先股或者境内上市外资股等；如果同时发行认股证，还须列明认股证与股票的比例。

   （四）重要提示，必须按照本准则附件一规定的文字列示；

   （五）发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金，采用上网竞争价方式发行股票的，应标明发行底价；

   （六）发行方式及发行期；

   （七）拟上市证券交易所；

   （八）主承销商；

   （九）推荐人；

   （十）签署日期。

   招股说明书必须用幅面为209×295毫米规格的纸张（等于A4纸规格），封面必须为浅色，除可以印有发行人的标志之外，不应当有其他图案。具体格式见附件一。

   招股说明书格式：

   中国证券监督管理委员会

   关于发布公开发行股票公司

   信息披露的内容与格式准则第一号

   《招股说明书的内容与格式》的通知

   1997年1月7日 证监[1997]2号

   各省、自治区、直辖市、计划单列市证管办（证监会），国务院有关部门，上海、深圳证券交易所：

   为了维护证券市场的健康发展，规范公开发行与上市公司的住处披露行为，保护投资者的合法权益，中国证监会对公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式（试行）》进行了补充、修改和完善，正式颁布《招股说明书的内容与格式》，于1997年4月1日起开始执行。各公开发行与上市公司应按准则要求履行其披露义务。执行中有什么问题，请及时报告中国证监会。